نمونه طرح توجیهی | طرح توجیهی لنت ترمز کامپوزیتی

معرفی نمونه طرح توجیهی | طرح توجیهی لنت ترمز

امروزه با رشد روز افزون به کارگیری تولید انواع خودرو, این بخش از صنعت سهم عمده ای از فعالیتهای صنعتی را به خود اختصاص داده است. در این میان صنعت خودرو سازی به صورت زنجیره ای از وا حدهای صنعتی مرتبط به هم در زمینه تولید و مونتاژ اجزاء و قطعات خودرو و نیز طراحی و ارتقاء کیفیت عمل می کند و رقابت تنگاتنگی در مورد کسب سهم و نسبت بیشتری از فروش در عرضه این صنعت وجود دارد.

از طرفی مطالعات امکان سنجی , مطالعات کارشناسی ا ست که قبل از اجرای طرح های سرمایه گذاری اقتصادی انجام می گیرد. در این مطالعات از نگاه بازار , فنی و مالی و اقتصادی طرح مورد بررسی و آنالیز قرارگرفته و نتایج حاصل از آن به عنوان مبنائی برای تصمیم گیری سرمایه گذاران مورد استفاده قرار می گیرد. گزارش حاضر مطالعات امکان سنجی مقدماتی تولید طرح تولید لنت ترمز خودرو است.

این مطالعات در قالب متدولوژی مطالعات امکان سنجی تهیه گردیده است و مطابق متدولوژی فوق, ابتدا محصول مورد مطالعه به طور دقیق معرفی شده و سپس بررسی های لازم روی بازار آن صورت خواهد گرفت و در ادامه مطالعات فنی در خصوص چگونگی تولید و امکانات سخت افزاری و نرم افزاری مورد نیاز نیز شناسائی شده و در نهایت ظرفیت های اقتصادی و حجم سرمایه گذاری مورد نیاز برای اجرای طرح برآورد و ارائه خواهد شد .

مواد اصطکاکی سیستم ترمز (یا لنت ترمز) از مواد کامپوزیتی پایه پلیمر تشکیل می شود. در واقع این ماده کامپوزیتی دارای ماتریس پلیمری بوده که به آن مواد افزودنی و فیلرهای بسیار متنوعی اضافه می گردد. در لنت های ترمزی که برای خودروهای سواری استفاده می گردد ماتریس پلیمر رزین ترموست (اغلب رزین فنلیک) می باشد که در برخی موارد لاستیک بصورت ذرات پودری ممکن است وارد فرمولاسیون گردد. بعبارت دیگر در یک لنت ترمز واقعی، در حدود ۲۰ جزء مختلف وجود دارد که هر کدام از این اجزاء نقش خاصی در خواص کلی لنت ترمز ایفا می کنند.

دستیابی به ترکیب مناسب از این اجزاء (که به آن فرمولاسیون نیز گفته می شود) برای رسیدن به یک ضریب اصطکاک پایدار و نرخ سایش پایین از اهداف اصلی در طراحی یک لنت ترمز واقعی و از چالش های مهم در صنعت لنت سازی به شمار می رود. البته عوامل دیگری از قبیل صدای ترمز گیری پایین، سبکی، قیمت پایین از عوامل مطلوب در طراحی فرمولاسیون شمار می روند.

نتایج نشان داده است که نانو ذرات نقش قابل توجهی در بهبود خواص فیزیکی و مکانیکی پلیمرها دارد. بطوریکه حجم فعالیتهای پژوهشی در حوزه نانو کامپوزیت های پایه پلیمری بسیار چشمگیر می باشد. در حالیکه استفاده از نانو ذرات برای بهبود عملکرد ترم زگیری لنت ترمز خودرو سابقه نسبتاً کمتری دارد. اما تحقیقات در این زمینه نتایج بسیار امیدبخشی را در بهبود کارایی لنت ترمز خودرو نشان می دهد.

1-2- محصولات طرح توجیهی لنت ترمز

لنت ترمز محصولی است که در اکثر خودروهای سبک و سنگین و در بعضی از ماشین آلات صنعتی به عنوان نیروی مقاومتی در برابر حرکت از خود عکس العمل نشان می‌ دهد و باعث توقف وسیله و کاهش تحرک آن می شود. لنت ترمزها را می توان از نظر مواد بکار رفته به دو گروه تقسیم کرد.  نوع اول, لنت های آزبستی است که از اجزائی همانند آزبست , آلیاژی از فلزات، چسب, پرچ و تلئون تشکیل شده است. نوع دیگر لنت ترمز های غیر آزبستی که در این نوع لنت ترمز ها بجای آزبست از مواد اصطکاک زای دیگر استفاده می شود. علاوه بر تقسیم بندی فوق لنت ها از نظر جنس دارای انواع مختلفی همانند فلزی , فلزی سینتر شده , سرامیکی , کربنی و مغناطیسی هستند.

شکل  1: سیستم ترمز خودرو

لنت ترمز یکی از قطعات مصرفی در خودرو با درجه ایمنی A Grade یا فوق ایمنی است که این درجه ایمنی نشان از اهمیت فوق العاده این قطعه به ظاهر ساده دارد. در ترمزگیری‌های شدید و در موا قع حساس که بحث ایمنی جان سرنشینان خودرو و خسارات مالی سنگین مطرح است، اهمیت لنت ترمز بیشتر مشخص می شود. اما قبل از آشنائی با لنت ترمز و انواع آن لازم است , سیستم ترمز و سایر اصطلاحاتی که ممکن ا ست در این طرح با آنها مواجه شد, توضیح داده شوند.

لنت ترمز قطعه‌ ای ساخته شده از مواد اصطکاکی می‌ باشد که با سائیده شدن به چرخ متحرک و ایجاد اصطکاک باعث توقف وسیله نقلیه می‌ گردد. اخیرا لنت‌ های ترمز کامپوزیتی به دلیل خواص جالب توجه آنها از جمله دوستدار محیط زیست و سلامت فردی بودن توجه بسیاری از کاربران را به خود جلب کرده‌ اند. لنت‌ های کامپوزیتی با بهره گیری از مواد پیشرفته موجب کاهش هزینه و زمان تولید شده و خواص محصول را بهبود بخشیده و فاقد مشکلات زیست محیطی می‌ باشند. نسلهای قبل از لنت‌های ترمز کامپوزیتی لنت‌ هایی هستند که از جمله مواد اولیه آنها آزبست می‌ باشد که مشکلات زیست محیطی و بهداشتی عدیدهای را با خود به همراه دارد. تا آنجایی که مهمترین منبع ورود آزبست به هوا از طریق لنت ترمز و کلاج خودرو است. لنت های ترمز سرامیکی یا همان کامپوزیتی بسیار با دوام بوده، حرارت را به خوبی دفع نموده، کمترین میزان گرد ترمز را ایجاد کرده، لرزش و صدای کمی ایجاد نموده و طول عمر روتور را به طور قابل ملاحظه‌ ای افزایش می‌ دهند.

1-3- معرفی کد آیسیک لنت ترمز (ISIC)

ISIC نوعی طبقه بندی استاندارد برای فعالیت‌ های اقتصادی تولیدی است. هدف اصلی ISIC فراهم کردن مجموعه‌ ای از رده‌ های فعالیتی است بطوریکه در آن بتوان موجودیت‌ های اقتصادی را براساس نوع فعالیتی که انجام می‌ دهند طبقه بندی کرد. وزارت صنایع و معدن و تجارت از این طبقه‌ بندی برای دسته‌ بندی فعالیت‌ های صنعتی استفاده می‌ نماید.

بر اساس استعلام اخذ شده از سامانه اطلاعات محصولات صنعتی، معدنی و کشاورزی وزارت صنعت، معدن و تجارت، (بهین‌یاب)، کد تعرفه کمرگی محصولات طرح مطابق جدول 1  می‌ باشد.

جدول 1: جدول کد آیسیک محصولات طرح

1-4- شماره و تعرفه گمرکی لنت ترمز

بر اساس استعلام اخذ شده از سامانه اطلاعات محصولات صنعتی، معدنی و کشاورزی وزارت صنعت، معدن و تجارت، (بهین‌ یاب)، کد تعرفه گمرکی محصولات طرح مطابق جدول 2  می‌ باشد.

جدول 2: کد تعرفه گمرکی محصولات طرح

1-5- استاندارد های لنت ترمز 

از آنجایی که هر محصولی برای حضور در بازار باید از یکسری استانداردها و قواعد پیروی کند، لذا محصولات تولیدی این واحد صنعتی نیز دارای خصوصیات و استانداردهایی می باشد و لزوم رعایت این استانداردهای در تولید محصولات تولیدی بدیهی بوده و نظارتهای سختگیرانه ای در این بخش توسط سازمان استاندارد ملی ایران و وزارت صنعت ، معدن و تجارت پر آن انجام می گیرد .

استانداردهای مرتبط با محصولات تولیدی طرح مطابق جدول 2 می‌ باشد.

جدول 3: استانداردهای مرتبط با محصولات طرح (ماخذ: www.isiri.org)

1-6- معرفی موارد مصرف و کاربرد لنت ترمز

همانطوریکه در قسمت معرفی محصول نیز ذکر گردید , لنت ترمز به عنوان یکی از قطعات فوق حفاظتی خودرو محسوب می گردند که در ساخت و همچنین به عنوان قطعات مصرفی در دوره بهره برداری از آن مورد استفاده قرار می گیرد. لنت ترمز قطعه تند مصرف است که دوره های نسبتا” کوتاه در روی خودروهای تعویض می گردند.

1-7- بررسی کالاهای جایگزین و تجزیه و تحلیل اثرات آن بر مصرف لنت ترمز

با توجه به عملکرد این وسیله در خودرو و توجه به این نکته که لنت ترمز قطعه ای است از مجموعه قطعات که حضور آن در روی کلیه خودروها امری اجتناب ناپذیر است. این قطعه هیچگونه جایگزینی ندارد و از طرفی امکان حذف آن از روی خودرو وجود ندارد.

 1-8- اهمیت استراتژیکی لنت ترمز در دنیای امروز

در ایران توسعه صنعت خودرو از سال ۱۳۷۱ شروع شده و سیاست های دولت در گسترش این صنعت و کسب سهم از بازار جهانی می باشد. توسعه صنعت خودرو سبب توسعه صنعت قطعه سازی در کشور شده است بطوریکه هم اکنون بالغ بر ۲۰۰۰ قطعه ساز در کشور فعالیت دارند. صنعت خودرو حدود چهار درصد و صنعت قطعه سازی دو و نیم درصد از تولید ناخالص داخلی (GNP (کشور را تشکیل می دهند و در این میان قطعات تند مصرف خودرو که محصول مورد مطالعه نیز در آن خانواده قرار دارد , به لحاظ تکنولوژیکی از اهمیت بالائی در قطعه سازی برخوردار است. توسعه صادرات از دیگر ساسیت های دولت است که قطعات خودرو نیز در این حرکت قرار دارند. نگاه ویژه مسئولین به صادرات قطعات خودرو , ایجاد ستاد ویژه توسعه صادرات این قطعات در سازمان توسعه تجارت ایران و بسیاری از موارد دیگر , نشان از وجود حرکت عظیم در توسعه تولید و صادرات قطعات خودرو می باشد. بنابراین می توان گفت که هرچند قطعات خودرو در ردیف کالاهای اساسی و استراتژیک قرار ندارند ولی این قطعات در ردیف کالاهای مهم و حساس کشور قرار دارند. محصول مود مطالعه نیز جزء مجموعه قطعات خودرو محسوب می‌ شود. از اینرو اهمیت استراتژیک آن نیز در ردیف صنایع و بازار خودرو طبقه بندی می گردد.

1-9- بررسی و ارائه اطلاعات لازم در زمینه قیمت تولید داخلی و جهانی لنت ترمز

لنت ترمز براساس نوع خودرو با قیمتهای مختلف ارائه می شود. متوسط قیمت داخلی لنت ترمز دیسکی خودروهای سواری حدود 550.000 ریال و لنت ترمز کفشکی 900.000 ریال است. قیمت های جهانی لنت ترمز نیز بسیار متنوع و تابع نوع خودرو, کشور و نشان تجاری می‌ باشد. لیکن در مجموع دسته بندی زیر در مورد قیمت ها قابل ارائه است.

جدول 4: مقایسه قیمت های جهانی محصول با قیمت مشابه داخلی

1-10- کشورهای عمده تولید کننده و مصرف کننده لنت ترمز

صنعت خودرو به لحاظ برخورداری از تعداد تولید بالای انواع خودرو , بعنوان بزرگترین صنعت مصرف کننده قطعات صنعتی مورد توجه است. از اینرو کشورهای تراز اول در تولید خودرو را می توان به عنوان بزرگترین تولید کننده و همچنین بزرگترین مصرف کننده قطعات خودرو دانست. در جدول زیر فهرست کشورهای عمده تولید کننده خودرو و میزان تولید آنها بعنوان صنایع مصرف کننده آورده شده است.

جدول 5: کشورهای عمده تولید کننده خودرو در جهان (ماخذ:)

با توجه به جدول فوق می توان گفت که کشورهای عنوان شده تولید کننده خودرو به عنوان عمده کشورهای تولید کننده و مصرف کننده لنت ترمز نیز محسوب می شوند.

1-11- شرایط واردات لنت ترمز

با مراجعه به کتاب مقررات واردات و صادرات بازرگانی هیچ گونه محدودیت وارداتی برای قطعات صنعتی در نظر گرفته نشده و ورود آنها به کشور موکول به رعایت قوانین و مقررات صادرات و واردات و قوانین گمرکی می باشد. بنابراین با توجه به اینکه این محصول در فهرست قطعات صنعتی خودرو طبقه بندی می شود از اینرو کلیه واردکنندگان می‌ توانند به هر تعداد اقدام به واردات این محصول بنمایند. اما لازم است به موارد بسیار مهم زیر توجه شود.

بازار قطعات خودرو در کشور به سه گروه OEM , OES و AM تقسیم می‌ گردد و شرایط خرید این گروه‌ ها به صورت زیر است:

بازارOEM :

در این بازار به طور کامل قطعات از داخل تهیه می شود و از اینرو در صورتی که ام کان ساخت داخل برای قطعاتی وجود نداشته باشد خودرو ساز خود راساً اقدام به وارد کردن قطعه مورد نظر می‌نماید. از این رو واردات توسط غیر و فروش آن به خودرو ساز اتفاق نمی‌افتد و خودرو ساز قطعات وارداتی خرید نمی‌کند.

بازار OES :

شرایط این بازار نیز مشابه شرایط عنوان شده برای بازار OEM است با این تفاوت که این بازار متعلق به خدمات پس از فروش خودرو می باشد.

بازار  AM:

در این بازار شرایط رقابتی برقرار است. از اینرو درصورتی که قطعات وارداتی قابلیت رقابت به لحاظ کیفی و قیمت به موارد مشابه داخلی داشته باشند, امکان واردات وجود خواهد داشت. با توجه به مطالب ذکر شده , می‌ت وان عنوان کرد که عملا امکان واردات و فروش قطعات در بازارهای OEM و OES تنها برای شرکتهای خودرو ساز قابل انجام بوده ولی در بازار AM  واحدهای مختلف امکان واردات و فروش قطعات را داراست.

ب- لنت ترمز در گروه قطعات تند مصرف خودرو FAST (MOVE (طبقه بندی می گردد, لذا مصرف آن در بازار خدمات پس از فروش بسیار بیشتر از خودرو سازان است بطوریکه بخش عمده این قطعات در بازار OES , AM مصرف می شود و از اینرو میزان واردات در صورت وجود مزیت رقابتی قابل انجام است

1-12- کشورهای عمده تولید کننده و مصرف کننده لنت ترمز

صنعت خودرو به لحاظ برخورداری از تعداد تولید بالای انواع خودرو , بعنوان بزرگترین صنعت مصرف کننده قطعات صنعتی مورد توجه است. از اینرو کشورهای تراز اول در تولید خودرو را می توان به عنوان بزرگترین تولید کننده و همچنین بزرگترین مصرف کننده قطعات خودرو دانست. در جدول زیر فهرست کشورهای عمده تولید کننده خودرو و میزان تولید آنها بعنوان صنایع مصرف کننده آورده شده است.

جدول 6: کشورهای عمده تولید کننده خودرو در جهان (ماخذ: …..)

با توجه به جدول فوق می توان گفت که کشورهای عنوان شده تولید کننده خودرو به عنوان عمده کشورهای تولید کننده و مصرف کننده لنت ترمز نیز محسوب می شوند.

1-13 شرایط صادرات لنت ترمز

در کتاب مقررات صادرات و واردات وزارت بازرگانی کالاهای صادراتی و وارداتی به سه گروه تقسیم می‌ شوند:

الف: کالاهای مجاز: که صدور یا ورود آنها با رعایت ضوابط نیاز به کسب مجوز ندارد.

ب: کالاهای مشروط: که صدور یا ورود آنها با کسب مجوز از وزارت خانه ای امکان پذیر است.

ج: کالاهای مشروط: که صدور یا ورود آنها به موجب شرع مقدس اسلام و قانون ممنوع است.

محصول فوق با توجه به اینکه یک کالای مصرفی است از اینرو بازار جهانی آن تابع فضای حاکم بر بازار این صنعت می‌باشد و ورود به بازار رقابت این محصول مستلزم برخورداری از توانایی ها و شایستگی هایی است که در ذیل به آن اشاره می‌ شود.

جدول 7: شرایط صادرات

1-14- فرآیند تولید لنت ترمز

فرایند تولید شامل سه مرحله می باشد

الف)  ساخت پایه فلزی

ورق های آهن با ابعاد ۶۰۰*۱۰۰ و ۳۰۰*۱۰۰ و ۱۵۰*۱۰۰  سانتی‌ متر و به تعداد مورد نیاز در فرآیند توسط قیچی و برش آهن برش خورده تبدیل به نوار به عرض مورد نظر می شود. جهت فرم دهی اولیه این نوارها و با توجه به ضخامت ورق آهن ۵-۴ از یک پرس ۲۰۰ تن استفاده می شود. در مرحله بعد با فرم دهی ثانویه از یک پرس ۱۱۰ تن ضربه ای استفاده می‌ شود و نهایتا توسط پیستوله رنگ زنی شده و پس از خشک شدن به قسمت بسته بندی می روند. تمیز نمودن قطعات فرم گرفته از چربی‌ ها و سایر آلودگی های موجود بر روی ورق های آهن در مرحله چربی گیری اولیه و چربی گیری ثانویه توسط ماشین سندبلاست انجام می گیرد. بعد از چربی گیری ثانویه قطعه فلزی آماده نصب بر روی قسمت غیر فلزی می باشد.

ب) ساخت قسمت غیر فلزی

مواد پودری مورد نیاز توسط با سکول توزین می شوند جهت اختلاط کامل مواد با درصدهای انتخاب شده مختلف باید از یک دستگاه میکسر استفاده نمود. بعد از تکمیل عمل اختلاط مواد را جهت فرم دهی اولیه درون قالب های پرس هیدرولیکی ریخته‌ می‌ شود. این پرس می تواند دارای قدرتی بین ۳۰۰-۱۵ تن باشد. مواد درون قالب متراکم شده و به شکل مورد نظر در می‌ آیند.

ج) اتصال دو قسمت بر روی یکدیگر

جهت انجام این کار از یک پرس گرم ۱۵۰ تن استفاده می شود. بدین ترتیب که قطعه فلزی چسب کاری و آماده شده در بخش ۱ را درون قالب گذاشته و مواد فرم گرفته بخش ۲ را روی آن می گذارند و سپس با استفاده از پرس گرم فوق عملیات فرم دهی نهایی با اتصال دو قطعه به یکدیگر انجام می‌ شود . عملیات تکمیلی بعدی شامل پرداخت سطح غیر فلزی لنت توسط Grinder و سپس پخت قطعه کامل شده در حرارت ۳۰۰ درجه سانتیگراد در کوره است. تا بدین ترتیب استحکام لازم در حرارت های بالای ناشی از اصطکاک به لنت داده شود.

1-15-وضعیت عرضه و تقاضا لنت ترمز

1-15-1- آمار واردات و صادرات در عرصه بین‌المللی

ارزش و حجم واردات انواع لنت ترمز در عرصه بین‌المللی مطابق جدول 8 و 9 می‌ باشد:

جدول 8: ارزش واردات انواع لنت ترمز- ارقام به هزار دلار (ماخذ: ….)

جدول 9: حجم واردات انواع لنت ترمز- ارقام به تن  (ماخذ: …)

ارزش و حجم صادرات انواع لنت ترمز در عرصه بین‌ المللی مطابق جدول 10 و 11 می‌ باشد:

جدول 10: ارزش صادارت انواع لنت ترمز- ارقام به هزار دلار (ماخذ: ….)

جدول 11: حجم صادرات انواع لنت ترمز- ارقام به تن  (ماخذ: …)

1-16- آمار واردات و صادرات کشور

ارزش و حجم صادرات انواع لنت ترمز از کشور مطابق جدول 12 و 13 می‌ باشد:

جدول 12: ارزش صادرات انواع لنت ترمز از کشور – ارقام به هزار دلار (ماخذ: …)

شکل  6:کشورهای واردکننده  انواع لنت ترمز از کشور

جدول 13: ارزش واردات انواع لنت ترمز به کشور- ارقام به هزار دلار (ماخذ: ….)

شکل  7: کشورهای صادرکننده  انواع لنت ترمز به کشور

1-17- بررسی وضعیت تولید لنت ترمز کشور

1-17-1- بررسی ظرفیت ایجادی کشور

با مراجعه به وب‌سایت بهین یاب، ظرفیت نصب شده و قابل بهره برداری در سطح کشور به صورت جدول 14 جمع بندی شده است:

جدول 14: تعداد و ظرفیت ایجاد شده صنایع تولید لنت (ماخذ: ….)

1-17-2- برسی روند تولید واقعی لنت ترمز خودرو در کشور

در جدول بالا واحدهای فعال و ظرفیت اسمی آنها در تولید لنت ترمز خودرو آورده شده است. برای برسی روند تولید واقعی امکان دسترسی به آمار تولید نیست. بنابراین برای تولید واقعی با توجه به روند بهره برداری از واحدها و روند استفاده از این محصول ,پیش بینی ظرفیت واقعی تولید در کشور در حدود ۸۰ % ظرفیت اسمی دور از واقعیت نبوده و بنابراین اساس جدول 15 را می توان جمع بندی کرد.

جدول 15: روند تولید واقعی طی سالهای گذشته (تن) (ماخذ: ….)

1-17-3- برآورد میزان مصرف در صنایع خودرو سازی

هر خودرو تولیدی در کشور , نیازمند حداقل یک دست لنت ترمز است. از اینرو به تعداد خودرو تولیدی در کشور لنت ترمز مصرفی مورد نیاز است. لیکن نکته‌ای که در اینجا باید گفت این است که برخی خودروها هرچند که در داخل کشور تولید می‌شوند ولی به نوعی این خودروها مونتاژ داخل بوده و کلیه مجموعه‌ها و قطعات آن از خارج کشور وارد می شود که علت این امر پایین بودن تعداد تولید خودروهای فوق است. البته این گروه در خودروها در مقایسه با خودروهای تولید داخل از تعداد بسیار پایین تری برخوردارند و مطابق آمارهای ارائه شده از سوی دو شرکت ایران خودرو و سایپا , تنها 15 درصد خودروهای تولیدی کشورمان در این گروه قرار می‌گیرند. در ادامه با درنظر گرفتن رویکرد فوق , میزان مصرف لنت ترمز در سالهای گذشته بررسی خواهد شد.

جدول 16: تعداد خودرو‌های تولیدی کشور (دستگاه خودرو) (ماخذ: یافته‌های محقق)

1-17-4- برآورد روند مصرف در بازار خدمات پس از فروش

همانطوریکه پیشتر اشاره شد , لنت ترمز یک قطعه تند مصرف در خودرو است و لذا سالانه مقادیر انبوهی از این قطعه در دوران بهره برداری خودروها مورد استفاده قرار می‌گیرد. ضریب مصرف این قطعه در هر خودرو در هر سال متوسط معادل ۳ است. یعنی در هر سال هر خودرو ۳ بار اقدام به تعویض لنت می نماید. بنابراین برای برآورد مصرف در بازار خدمات پس از فروش خودرو , لازم است تعداد خودروهای فعال در کشور شناسائی و بادرنظر گرفتن ضریب مصرف فوق الذکر , حجم مصرف تعیین می گردد. در جدول زیر مطالب فوق خلاصه شده است

جدول 17: برآورد روند مصرف بازار خدمات پس ازفروش خودرو به لنت ترمز (ماخذ: یافته‌های محقق)

با توجه به مطالب و جداول فوق میزان برآورد روند مصرف لنت ترمز بقرار زیر پیش بینی می شود:

جدول 18: برآورد روند مصرف لنت ترمز بر حسب دست (ماخذ: یافته‌های محقق)

شکل  8: مصرف لنت ترمز بر حسب دست

همچنین میزان تولید لنت ترمز نیز مطابق جدول 19 پیش‌ بینی می‌ شود.

جدول 19: پیش بینی میزان تولید واقعی، مصرف و کمبود لنت ترمز (دست) (ماخذ: یافته‌های محقق)

شکل  9: پیش بینی میزان تولید واقعی، مصرف و کمبود لنت ترمز (دست)

بر اساس برآورد‌های جدول 19، هر ساله بیش از 50% از مصرف لنت ترمز داخل کشور، از کشورهای چین و کره جنوبی وارد کشور می‌شود که با این حجم واردات، چندین میلیون دلار ارز از کشور خارج می‌شود. لذا بر اساس برآورد‌های صورت گرفته تولید لنت ترمز با کیفیت در داخل کشور، توجه اقتصادی خوبی دارد.

1-18- پیش بینی تولید و فروش

بر اساس تقاضای تخمین زده شده در بخش 1-17، برنامه تولید و فروش و قیمت پیش بینی شده برای محصولات طرح مطابق جداول 20، 21 و 22 می‌باشد:

جدول 20: برنامه تولید و فروش طرح

جدول 21: پیش بینی برنامه تولید محصولات طرح طی سالهای آتی (تن)

جدول 22: پیش بینی برنامه فروش محصولات طرح طی سالهای آتی (تن)

1-22- محصولات مشابه

در حال حاضر حدود 90 شرکت تولیدی انواع لنت ترمز در داخل کشور فعالیت می‌کنند. شرکت‌ های جهان ترمز کاشان، آذین صنعت (شاین)، رازمهر خرم آباد، دیسکی لنت ایران، جهان لنت ایرانیان، اتحاد لنت پیشرو صنعت، صنایع گورت اصفهان، آلیاژکاران، ماشین لنت تهران، ترمز ماشین، لنت ترمز ایران، لنت پارس، لنت ترمز های کویر کاشان، روئین صنعت نوین، آسیا لنت، لنت ترمز همتا، پارسیان ترمز، آذر لنت خوی، خودرو لنت کاسپین، لنت پارسیان پیشرو، کیا لنت البرز نور، قطعه سازان مدرن تندیس، آراد مکث کومش، فارا لنت کومش، صنایع کلاچ سپاهان، پاسارگاد لنت البرز، برین ساز، تولیدگستر راسپینا، آرتا لنت البرز، پارسیان قطعه سپهر، آ. ت هشترود سهند، لنت ترمز شاهین، تولیدی کلاچ لنت، لنت هوشمند پارس آسیا، پیشرو لنت زنجان به عنوان تولیدکنندگان بنام لنت ترمز معمولی در کشور می‌باشند.

شکل  10: تصویری محصولات شرکت‌ های رقیب

شکل  11: تصویری محصولات شرکت‌ های رقیب

بر اساس تحقیقات میدانی، قیمت فروش هر دست لنت ترمز معمولی خودروهای سواری (خانواده پژو) تحویل درب کارخانه از 450.000 ریال تا 830.000 ریال متغیر می‌ باشد. در جدول 23 قیمت برخی از لنت‌ های تولید‌ی کارخانجات برای خودروهای سواری گروه پژو آورده شده است :

جدول 23: قیمت فروش محصولات شرکت‌ های رقیب

با توجه به اطلاعات جدول 24، در حال حاضر قیمت محصولات تولیدی طرح با قیمت محصولات تولیدی داخل کشور تقریبا یکسان می‌ باشد، ولی نکته حائز اهمیت، نوع لنت تولیدی طرح می‌ باشد که از نوع کامپوزیتی بوده و کیفیتی بمراتب بالاتر از محصولات هم رده خود را دارد.

1-19- موقعیت مکانی طرح

موقعیت پیشنهادی جهت احداث کارخانه، استان خراسان رضوی، شهرک صنعتی بینالود می‌باشد که در زیر موقعیت مکانی طرح نشان داده شده است (شکل 12).

شکل  12: موقعیت مکانی طرح

شهرک صنعتی بینالود در تاریخ 27/12/1371 به تصویب هیئت وزیران رسیده و راه‌ اندازی آن در سال ۱۳۷۲ آغاز گردید. شهرک صنعتی بینالود یکی از شهرک‌هایی است که به فاصله‌ای در حدود 50 کیلومتر برای استقرار واحدهای صنعتی ساخته شده و در ابتدای امر با محوریت توسعه صنعتی وارد عمل شده و محدوده مسکونی نیز برای آن در نظر گرفته شد.

شهرک صنعتی بینالود در تاریخ 27/12/1371 به تصویب هیئت وزیران رسیده و راه‌ اندازی آن در سال ۱۳۷۲ آغاز گردید. شهرک صنعتی بینالود یکی از شهرک‌هایی است که به فاصله‌ای در حدود 50 کیلومتر برای استقرار واحدهای صنعتی ساخته شده و در ابتدای امر با محوریت توسعه صنعتی وارد عمل شده و محدوده مسکونی نیز برای آن در نظر گرفته شد.

1-19-1- امکانات ناحیه صنعتی بینالود

• ناحیه صنعتی بینالود در مسیر راه آهن مشهد، سرخس، بندرعباس، تهران قرار گرفته است.
• ناحیه صنعتی بینالود در مسیر بزرگراه مشهد- باغچه- نیشابور قرار دارد.
• در مسیر خط انتقال گاز به فاصله چهار کیلومتری از شهرک صنعتی بینالود قرار گرفته است.
• ناحیه صنعتی بینالود از کلیه تأسیسات زیر بنایی آب، برق، تلفن برخوردار است.
• با توجه به استقرار شرکت ایران خودرو خراسان در مجاورت شهرک صنعتی بینالود بستر مناسبی جهت سرمایه گذاری واحدهای مرتبط با خودروسازی می‌ باشد.
• استقرار شهرک در مجاورت شهر جدید بینالود که با هدف مسکن سازی برای کارکنان واحدهای تولیدی توسط سازمان مسکن استان سرمایه گذاری شده‌ است.
• ناحیه صنعتی بینالود دارای امکان پوشش تلفن همراه و اینترنت پر سرعت است.
• واحدهای ناحیه صنعتی بینالود از تاریخ شروع بهره برداری به میزان۸۰٪ به مدت چهار سال از مالیات  معاف می‌ باشند.

1-24- شناسایی و تحلیل ریسک‌ های سرمایه‌ گذاری

قبل از شروع فرآیند انتخاب سرمایه گذار، مطالعه جامعی برای شناسایی، ارزیابی کیفی و کمی، تخصیص و استراتژی های پاسخ ریسک های مختلف بر اساس شرایط و ویژگی های هر پروژه و مشخص نمودن مسئول هر ریسک توسط سرمایه پذیر انجام می‌ شود. این اطلاعات در زمان انتخاب سرمایه‌ گذار ، مسئولیت‌ ها و وظایف طرفین قرارداد و تعیین دیگر مفاد و شرایط قراردادی بکار می‌ رود و بعنوان یکی از پیوست های اسناد واگذاری پروژه مورد استفاده قرار می‌ گیرد.

در این مرحله ریسک ها شناسایی و هر کدام ارزش گذاری می‌ شوند ریسک‌ ها شامل:

ریسک دوره طراحی و احداث

ریسک دوره بهره برداری

ریسک بازار و فروش محصولات

ریسک های سرمایه گذاری و اقتصادی

سایر ریسک ها (قوانین و مقررات و محیط زیست و…)

1-24-1- شناسایی ریسک

واقعه یا شرایط غیر قطعی است که در صورت اتفاق، حداقل بر یکی از اهداف پروژه تاثیرگذار است. این اهداف می توانند شامل محدوده کار، برنامه زمانی، هزینه و کیفیت باشد.

شناسایی ریسک فرآیند تعیین ریسک‌های اثرگذار بر پروژه و مستند سازی ویژگی های آن است. ابزارها و تکنیک های متداول مورد استفاده در شناسایی، ارزش گذاری و تخصیص ریسک های پروژه شامل مصاحبه، می باشد. در استفاده از این تکنیک‌ها باید دلفی[1] ، طوفان فکری[2] و صرفه اقتصادی و زمانی لحاظ شود.

در ارزیابی ریسک این پروژه از تکنیک مصاحبه استفاده شده است.

تکنیک مصاحبه :محاسبه با اعضای با تجربه و متخصصین درگیر در پروژه و نیز سایر ذینفعان پروژه به شناسایی ریسک‌ های پروژه کمک می‌ کند. در این روش که عموماً بصورت گفتاری صورت می گیرد، سعی می شود با نشان دادن اهمیت موضوع، مصاحبه شونده به انتقال تجربیات خود در مورد ریسک های پروژه ترغیب گردد .از آنجا که انتقال دانش و تجربه افراد از طریق مصاحبه به راحتی صورت نمی گیرد، توانایی و استعداد مصاحبه کننده در بیان منظور و جلب افکار مصاحبه شونده تأثیر بسیاری بر کیفیت اطلاعات منتقل شده می گذارد. همچنین به دلیل وقت‌ گیر بودن این فرآیند مدیریت زمان در آن اهمیت زیادی دارد.

در جدول 24  به شناسایی ریسک پروژه پرداخته‌ ایم:

جدول 24: شناسایی ریسک پروژه

1-24-2– احتمال ریسک

برآورد عدم قطعیت مربوط به یک ریسک و اینکه با چه احتمالی می تواند رخ دهد، این احتمالات می تواند بصورت توصیفی (مانند خیلی کم / کم/ متوسط/زیاد/ خیلی زیاد) و یا به صورت کمی باشد (مثلا در محدوده 1 تا 99 درصد) بیان شود (جدول 25).

جدول 25:  معادل عددی برای عبارت های احتمال وقوع ریسک

1-24-3- تاثیر ریسک

برآورد تاثیری که یک ریسک در صورت وقوع می ‌تواند بر روی یک یا چند مورد از اهداف پروژه (مانند زمان، هزینه، کیفیت و …) داشته باشد. تاثیر را می توان به صورت توصیفی (مانند خیلی کم/ کم/ متوسط/ زیاد/ خیلی زیاد) و یا به صورت کمی (مثلا درصدی از هزینه پایه پروژه، روز، ریال، یا غیره ) بیان نمود (جدول 26).

جدول 26: تاثیر ریسک

1-23-4- ارزیابی کیفی ریسک

ارزیابی کیفی ریسک فرآیند اولویت بندی ریسک ها برای تحلیل یا اقدامات در آینده بوده و بوسیله ارزیابی و ترکیب احتمال وقوع و تأثیر آن بر اهداف پروژه (اعم از زمان، هزینه، کیفیت) انجام می شود.

احتمال و اثر ریسک های شناسایی شده بوسیله مصاحبه، روش دلفی یا روش های دیگر توسط افراد خبره ارزیابی می شود و مقدار برآورد شده احتمال و اثر ریسک در هم ضرب شده و سپس ماتریس احتمال و اثر به منظور اولویت بندی و درجه بندی ریسک ها (از یک تا پنچ) تشکیل داده می شود بسته به اهمیت پروژه و اولویت های متولی آن، معمولاً ریسک های درجه سه (متوسط) تا درجه پنج (خیلی بالا) در اولویت قرار گرفته و تخصیص ریسک و ارزیابی کمی برای آنها انجام می شود (جدول 27)

جدول 27: ماتریس احتمال وقوع ریسک و اثر آن بر اهداف پروژه و درجه بندی ریسک‌ها

هر ریسک براساس احتمال وقوع و اثر آن بر اهداف پروژه ارزیابی می شود. درجه بندی ریسک ها از صفر (برای خیلی کم) تا 1 (برای خیلی زیاد) را می توان براساس نیازهای متولی پروژه تغییر داد.

جدول 28: درجه بندی ریسک‌ ها

بر اساس جدول 29، درجه بندی ریسک های طرح  مطابق جدول 29 برآورد می‌ شود

جدول 29: ریسک‌ های پروژه

1-25- برندسازی

«برند» یک نام، نشان یا مؤلفه متمایز کننده است که در شناسایی شرکت یا محصول از سایر موارد مشابه به مخاطب کمک می‌ کند. در واقع، امروزه دیگر صرفاً خود محصولِ ملموس تنها دلیل برای خرید مردم نیست؛ بلکه محصول تنها بخشی از برند است و مردم عملاً برند را خریداری می‌ کنند.

بازار پر از محصولات مشابه است؛ برای اینکه بتوان محصولی را متمایز نشان داد باید به آن هویت بدهیم. استفاده از مواردی مانند نام، نماد یا لوگو، رنگ‌های خاص و مؤلفه‌های دیگر در راستای همین هویت بخشیدن به محصول است. در واقع، از این طریق تلاش می‌کنیم تا به محصولات شرکت شخصیت داده و برای آن در ذهن مشتری جایگاه ویژه‌ای ایجاد شود.

1-25-1- مؤلفه‌های مهم در برندینگ

پیش از هرگونه سرمایه‌ گذاری بر روی برندینگ لازم است که از عوامل مهم و مؤثر بر برند و برندینگ آگاه شد. از جمله مهم‌ترین عوامل مؤثر در برندینگ موفقیت‌آمیز می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• هدف و نیت شرکت

هیچ بعید نیست که هدف برند خود را چیز ساده‌ ای مانند تمایل به کسب درآمد یا موفق شدن در نظر بگیرید؛ اما شرکت‌های موفق در برندینگ نیروی محرکه‌ای دارند که از این موارد ساده و بدیهی فراتر می‌رود و باعث تمایز آن‌ها از رقبایشان می‌ شود.

• انسجام و یکپارچگی

پس از انتخاب هدف به ‌عنوان نیروی محرکه شرکت باید بر اصول بنیادین شرکت تمرکز و انسجام هویت برند را به نحوی حفظ کرد که از دید مخاطب آشنا به نظر برسد. آمار نشان می‌دهد که برندهایی که این اصل را رعایت می‌کنند 4 برابر در مبحث آگاهی از برند موفق‌تر هستند. برای ایجاد انسجام باید هر کاری که برای برندینگ انجام داده می‌شود را ارزیابی کرده و این سوال را طرح کرد که آیا با تصویر خود از برند، هماهنگی دارد یا خیر؟ به‌ علاوه، با تدوین یک راهنما یا مجموعه‌ای از قواعد می‌توانید خط مشی خود را مشخص کرد.

• ارتباط عاطفی

مشتریان در تصمیم‌ گیری برای خرید بیشتر از آنکه منطقی باشند به عواطف و احساسات خود تکیه می‌کنند. توجه به عواطف عاملی است که برندینگ خوب را به برندینگ عالی تبدیل می‌کند.

• توانمند سازی و کمک گرفتن از کارکنان

علیرغم نقش مهم مشتریان در برندینگ، کارکنان شرکت هم گروه دیگری هستند که غالباً نقش آن‌ها در این زمینه نادیده گرفته می‌شود. طبیعتاً اگر چندین نفر درباره یک شرکت سخن واحدی داشته باشند، اثر آن به‌مراتب از یک صدا بیشتر خواهد بود. به‌علاوه، آمار حاکی از آن است که کمک گرفتن از کارکنان شرکت می‌تواند تا 561 درصد دامنه دسترسی به پیام‌های برندینگ و بازاریابی را افزایش دهد؛ ضمن اینکه حمایت کارکنان به این معنی است که آن فرهنگ و ارزش‌هایی که داعیه آن‌ها را دارید عملاً در شرکت شما وجود دارد.

1-25-2- رو‌ش‌ های برند‌ سازی محصولات طرح

برای موفقیت در بازارهای داخلی و خارجی داشتتن برنامه‌ و استراتژی مدون الزامی می‌باشد. در زیر اهم اقدامات لازم جهت برند‌سازی و موفقیت پایدار طرح ارائه شده است:

• مشاوره مدیریت

طراحی استراتژی و برنامه ریزی استراتژیک برای دستیابی به اهداف بلند مدت و چشم اندازها، ارزیابی فرصت ها و چالش ها، نیازمندی ها، نقاط قوت و ضعف کسب و کار

• تدوین برنامه بازاریابی

تدوین استراتژی های تبلیغاتی، نوشتن کمپین‌ های تبلیغاتی پر فروش، تحلیل گروه مخاطب، تحلیل بازار، تحلیل رقبا، کانال‌های پخش و توزیع، ارزیابی اقتصادی و نوشتن یک اکشن پلن

• طرح لوگو یا نماد برند

طرح لوگوی برند یکی از برجسته‌ ترین عناصر هویت هر برند محسوب می‌ شود. لوگو به‌ عنوان یکی از عناصر هویت بصری برند معمولاً به شکل یک تصویر (لوگومارک، مانند لوگوی اپل) یا لوگوی متنی (لوگو تایپ، مانند لوگوی گوگل) یا ترکیبی از این دو طراحی می‌ شود.

• طرح وب‌ سایت

وب‌ سایت هر شرکت یکی از اصلی‌ترین عناصر هویت برند آن شرکت است؛ مخصوصاً برای کسب‌ و کارهایی که می‌ توانند محصولات خود را از طریق اینترنت عرضه ‌کنند.

• طراحی داخلی و خارجی

طراحی محیط داخلی و بیرونی شرکت، به‌خصوص در مورد مشتریان سازمانی (B2B) تأثیر اولیه فراموش نشدنی و ماندگاری را بر ذهن مشتری می‌گذارد.

• طراحی کاتولوگ و کارت ویزیت

اگرچه از دید برخی از مصرف کنندگان در عصر اینترنت استفاده از کاتولوگ و کارت ویزیت معنی چندانی ندارد، اما هنوز هم می‌توان از این طریق برداشت اولیه مثبت و ماندگاری را در ذهن مخاطب ایجاد کرد.

• بسته‌ بندی محصول

طرح بسته‌بندی محصول، بر نگرش مشتری به آن قبل از امتحان کردنش تأثیر می‌ گذارد. در واقع، در هنگامی‌ که هیچ کس در اطراف مشتری حضور ندارد که به او توصیه کند تا از میان محصولات سایر شرکت‌ها محصول شما را انتخاب کند، این بسته‌ بندی محصول شما است که لب به سخن باز می‌ کند. علاوه بر این، چنانچه کیفیت محصول با محصولات رقبا یکسان باشد، نوع و طرح بسته‌بندی آن می‌تواند مشتری را نسبت به خرید محصول ترغیب کند.

• هدایای تبلیغاتی

یکی از روش‌ های جلب و حفظ نظر مخاطب، ارائه هدایایی (مانند لوازم التحریر) است که لوگوی برند بر روی آن‌ها درج شده است. انتخاب اقلام مناسب برای هدیه در کنار طراحی مناسب می‌تواند مخاطب را به استفاده از آن هدیه ترغیب کند؛ در نتیجه، برند شما جزئی از زندگی روزمره وی می‌ شود که به نوبه خود، تأثیر قابل توجهی بر انتخاب محصولاتتان در موقع نیاز خواهد داشت. از جمله موارد مناسب برای هدیه تبلیغاتی می‌توان به دفترچه‌ های یادداشت، فنجان، چتر، خودکار، تقویم، بطری آب و موارد مشابه اشاره کرد.

• بازاریابی آنلاین

با ترکیب مناسبی از استراتژی های بازاریابی و تبلیغات آنلاین و بهره‌مندی از جدیدترین لایه‌ های شبکه‌ های اجتماعی که تحول عظیمی را به دنبال خواهد داشت.

• ارائه محصولات در فروشگاه‌ های اینترنتی

عقد قرارداد با فروشگاه‌ های اینترنتی مثل تروب، آلیار، دیجی کالا، ایمال و … همراه با ارائه تخفیفات ویژه و تبلیغات

• شرکت در نمایشگاه‌ های بین‌ المللی

معرفی محصولات در نمایشگاه‌ ها بین‌ المللی به همراه اخذ نمایندگی فروش محصولات شرکت

بخش دوم: محاسبات فنی نمونه طرح توجیهی 

2-1- مقدمه

با توجه به اهدافی که در مقدمه این طرح به آنها اشاره شده است و در این قسمت به بررسی مالی و محاسبه هزینه های سرمایه گذاری اعم از ثابت و متغیر و در نهایت به ارزیابی اقتصادی این طرح تولیدی و بدست آوردن متوسط میزان سود خالص یک دوره یکساله تولید واحد صنعتی می پردازیم تا دریابیم که ایجاد این چنین واحدهای تولیدی چه نتایج و دستاورد هایی را به بار می آورد . برای تحقق این موارد و بررسی ها و محاسباتی صورت گرفته است که می توان آنها را تحت عناوین و جداول و بررسی‌ های گوناگون در ذیل مشاهده نمود.

2-2- هزینه های سرمایه‌ گذاری طرح

هزینه‌ های سرمایه‌ گذاری طرح شامل هزینه‌ های سرمایه‌ گذاری ثابت و هزینه‌ های سرمایه در گردش می ‌باشد. از جمله هزینه‌ های ثابت سرمایه‌ گذاری طرح می‌توان به هزینه‌ های خرید زمین، محوطه‌ سازی، احداث ساختمان‌ ها، ماشین‌ آلات و تجهیزات، وسایل و تجهیزات ، تاسیسات وسایل اداری و خدماتی و … اشاره کرد. زمین جز دارایی ‌های غیر استهلاک شونده محسوب می ‌گردد ولی مابقی دارایی­ها مستهلک شونده به شمار می­روند. دارائی ‌های ثابت به طورکلی به دو دسته مشهود و نا مشهود تقسیم می­شوند که سرفصل­ هایی از قبیل زمین، ساختمان و محوطه­ سازی، ماشین ­آلات و تاسیسات و هر آنچه که از لحاظ عینی قابل مشاهده و فیزیکی است جزو دارائی‌ های ثابت مشهود به شمار می­رود و مواردی چون حق الامتیازهای برق، آب، تلفن و … که عینیت فیزیکی ندارند نیز جزو دارائی‌ ثابت نا مشهود می­باشند.

سرمایه در گردش، پس از بهره‌ برداری تجاری از طرح و به لحاظ تأمین مواد اولیه و ملزومات لازم جهت مدیریت طرح برای دوره مشخصی تعیین می‌ شود. سرمایه مورد نیاز در دوران بهره‌ برداری تجاری از طرح شامل هزینه‌ های مواد اولیه، انرژی و تاسیسات و سایر هزینه‌ های جاری به نام سرمایه در گردش می‌ باشد.

در ادامه این بخش، توضیحات تفصیلی در رابطه با هر یک از اقلام سرمایه‌ گذاری ثابت و سرمایه‌ در گردش داده شده است.

جدول 30: هزینه‌ های سرمایه‌ گذاری طرح

2-2-1- زمین

زمین طرح در شهرک صنعتی بینالود خراسان رضوی به مساحت 3.000 مترمربع می باشد که ارزش آن از قرار هر متر مربع 1 میلیون ریال است. با این اوصاف سرمایه مورد نیاز ابتیاع زمین برابر است با:

جدول 31: مقدار ارزش زمین محل اجرای طرح

2-2-2- محوطه سازی

هزینه محوطه سازی زمین طرح شامل تسطیح زمین , دیوار کشی و حصار کشی , درب ورودی و فضای سبز و غیره است که شرح کامل این موارد به همراه هزینه های آن درجدول 32 آورده شده است.

جدول 32: هزینه های بخش محوطه سازی

2-2-3- ساختمان سازی

با توجه به ابعاد ماشین آلات و تجهیزات مورد نیاز, حداقل فضای کاری مطابق جدول 26  پیش‌ بینی می‌ شود.

جدول 33: هزینه های بخش ساختمان سازی

2-2-4- ماشین آلات

دستگاه ها و تجهیزات صنعتی مورد نیاز واحد صنعتی از شرکتهای معروف و سازندگان معتبر داخل کشور تامین می‌گردد . لازم به ذکر است هزینه های و نصب و راه اندازی دستگاه ها نیز بعهده شرکت های تامین کننده و با تولید کننده تجهیزات مزبور می باشد. حال با این اوصاف سرمایه مورد نیاز تامین تجهیزات این واحد صنعتی در جدول شماره 34 به شرح ذیل آورده شده است؛

جدول 34: هزینه ماشین آلات طرح

2-2-5- تاسیسات

سرمایه مورد نیاز جهت تامین و نصب و راه اندازی تاسیسات مورد نیاز این واحد صنعتی برابر با اطلاعات مندرج در جدول 35 می باشد:

جدول 35: هزینه تاسیسات و انشعابات طرح

2-2-6- وسائط نقلیه

تامین وسایل حمل و نقل داخلی و کارگاهی مورد نیاز از شرکتهای معروف کشور  صورت می گیرد. با این اوصاف سرمایه مورد نیاز تامین وسیله مزبور در جدول شماره 29 به شرح ذیل آورده شده است :

جدول 36: هزینه وسائط نقلیه طرح

2-2-7- تجهیزات آزمایشگاهی

مبلغ 2.000 میلیون ریال جهت خرید تجهیزات آزمایشگاهی مورد نیاز طرح در نظر گرفته شده است.

2-2-8- وسایل اداری

مبلغ 3.000 میلیون ریال جهت خرید تجهیزات اداری مورد نیاز طرح در نظر گرفته شده است.

2-2-9- هزینه های قبل از بهره‌برداری

هزینه های قبل از بهره برداری طرح به شرح جدول 30 محاسبه شده است.

جدول 37: هزینه های قبل از بهره برداری

2-2-10- متفرقه و پیش بینی نشده

جهت مقابله با هزینه های مازاد بر محاسبات انجام شده در حدود 5 درصد هزینه های ریالی عنوان هزینه های متفرقه و پیش بینی نشده در نظر گرفته شده است.

2-3- هزینه های جاری طرح

هزینه‌ های این بخش به شرح زیر می‌ باشد.

2-3-1- مواد اولیه

میزان هزینه های سالانه خرید مواد اولیه مورد نیاز خطوط تولید این واحد صنعتی به شرح جدول 31 باشد :

جدول 38: هزینه‌ های مواد اولیه محصولات طرح

2-3-2- بازاریابی و برندینگ

بر اساس سیاست‌های شرکت، هر سال 5/0 درصد از مبلغ فروش شرکت بعنوان هزینه‌ های بازاریابی و برندینگ خواهد بود.

جدول 39: هزینه‌ های بازاریابی و برندینگ

2-3-2- حقوق و دستمزد نیروی انسانی

جهت محاسبه هزینه های حقوق و مزایایی سالانه کارکنان از مندرجات جدول 32 و 33 استفاده می نمائیم.

جدول 40: هزینه های پرسنل ارائه دهنده خدمات طرح

جدول 41: هزینه های پرسنل اداری طرح

2-3-3- انرژی

میزان هزینه های سالانه مرتبط با مصرف حامل های انرژی در این واحد تولیدی و صنعتی به شرح اطلاعات مندرج در جدول 34 می‌باشد:

جدول 42: هزینه های انرژی مصرفی طرح

2-3-4- تعمیر و نگهداری

میزان هزینه های سالانه مرتبط با نگهداری و تعمیرات (نت) ابنیه ، محوطه ، تجهیزات ، وسایل حمل و نقل و … این واحد صنعتی با استفاده از اطلاعات مندرج در جدول 23 (هزینه‌های سرمایه‌ای طرح)  مطابق جدول 35 می‌باشد.

جدول 43: هزینه های تعمیر و نگهداری

2-3-5- استهلاک

میزان هزینه های سالانه مرتبط با استهلاک ابنیه ، تاسیسات ، تجهیزات ، وسایل حمل و نقل و ابنیه این واحد تولیدی و صنعتی با استفاده از اطلاعات مندرج در جدول 23  (هزینه‌های سرمایه‌ای طرح) و همچنین نظرات خبرگان و کارشناسان مرتبط با این موضوع همانند اطلاعات مندرج در جدول 36 محاسبه می گردد . شایان ذکر روش محاسبه هزینه استهلاک ، براساس مدت زمان عمر مفید گروه مقروض می‌باشد و به روش مستقیم معروف می باشد:

جدول 44: هزینه های استهلاک

2-3-7- هزینه‌ های سربار کارخانه

هزینه‌ های سربار کارخانه سالیانه 38.570 میلیون ریال شامل هزینه‌ های بیمه و هزینه‌ های زیست محیطی می‌ باشد.

2-3-8- هزینه‌ های اداری

هزینه‌ های اداری طرح سالیانه 7.242 میلیون ریال پیش‌ بینی می‌ باشد.

بخش سوم : تحلیل‌های مالی نمونه طرح تجیهی  (نتایج نرم‌افزار کامفار)

3-1-حجم سرمایه‌ گذاری

بر اساس برآورد‌های فنی و مالی طرح، حجم سرمایه‌گذاری کل پروژه 190.884 میلیون ریال می‌باشد که 158.863 میلیون ریال آن سرمایه‌ گذاری ثابت، 30.393 میلیون ریال سرمایه در گردش می‌باشد.

3-2- خلاصه  شاخص‌های مالی طرح

در تحلیل امکان‌ پذیری احداث واحد تولید انواع لنت ترمز کامپوزیتی خودروهای سواری، شاخص‌ها و معیارهای برآورد شده که تأثیر به سزایی در تصمیم‌گیری و ارائه راهکار خواهند داشت  که براساس مجموعه‌ ای از پارامترها و متغیرها محاسبه و استخراج می‌ شوند. از آنجا که مفروضات و تخمین‌ها نقش مؤثری در محاسبه این پارامترها دارند، ممکن است در حین اجرای طرح‌ها شرایطی متفاوت از پیش‌بینی‌ها و برآوردها به وجود آید. لذا در نظر گرفتن تغییرات احتمالی و اثر آنها بر شاخص‌های مالی، مجریان و سیاستگذاران را در تصمیم‌گیری و اتخاذ راهکارهای مناسب یاری خواهد کرد. بدین‌منظور در این قسمت نرخ بازده داخلی (IRR) ، دوره بازگشت سرمایه، نقطه سربه‌سری، به عنوان عمده‌ترین شاخص ارزیابی طرح می‌باشد. مورد تحلیل و بررسی قرار گرفته است.

جدول 45: شاخص‌ های تحلیلی طرح

3-3- تحلیل جریانات مالی طرح

نرخ بازده داخلی طرح (IRR=58/32%) درصد می‌ باشد که نشان‌ گر بازده خوب و بالای طرح است. مقدار ارزش خالص فعلی طرح (NPV) در در نظر گیری نرخ تنزیل 18 درصد برای کل پروژه مبلغ 119.806 میلیون ریال  و با در نظر گیری نرخ تنزیل 22 درصد برای کل سهامداران طرح مبلغ 76.199 میلیون ریال می‌ باشد که مقداری مثبت بوده و اجرای پروژه مقرون به صرفه و دارای توجیه اقتصادی می‌ باشد.

شکل  14: نسبت npv به صاحبان سهام

جدول 47: تغییرات NPV نسبت به تغییرات نرخ تنزیل

3-4- تحلیل نقطه سر به‌ سری

بر اساس محاسبات نرم‌ افزار کامفار، در با ارائه  56 درصد از ظرفیت تولید در سال اول، به نقطه سر به سری رسیده می‌ شود که با افزایش ظرفیت در سال‌ های بعدی به 32 درصد (سال چهارم) می‌ رسد. که نشان‌ گر معقول بود میزان برابری هزینه‌ ها و درآمد‌ های طرح در ظرفیت‌ های پایین تولید می‌ باشد.

شکل  15: تحلیل سربسری طرح

3-5- آنالیز حساسیت

آنالیز حساسیت پروژه با استفاده از نرم‌افزار کامفار صورت گرفته و تغییرات نرخ‌ بازده داخلی سرمایه گذاری (IRR)  با توجه به تغییرات احتمالی در قیمت فروش، قیمت عوامل تولید و حجم سرمایه‌ گذاری در شکل زیر آورده شده است.  نرخ بازده داخلی پروژه بدون اعمال تغییرات، حدود 58/32 درصد می‌ باشد. با کاهش درآمد طرح (فروش) به مقدار 20 درصد، نرخ بازده داخلی طرح منفی 5 درصد می‌ شود که نشان‌گر حساس‌ بودن طرح نسبت به تغییرات درآمدی می‌ باشد. همچنین با افزایش 20  درصدی هزینه‌ های عملیاتی از جمله قیمت مواد اولیه و نیروی انسانی، نرخ‌ بازده داخلی طرح منفی 30/50 درصد می‌شود که نشان‌ گر حساس بودن طرح نسبت به تغییرات هزینه‌ های عملیاتی می‌ باشد. در حالت کلی می‌ توان نتیجه گرفت، تغییرات هزینه‌ های عملیاتی و درآمد فروش، تاثیرات قابل توجهی بر روی نرخ بازده داخلی طرح دارند.

شکل  16: تحلیل حساسیت (IRR) طرح

جدول 48: تغییرات نرخ بازده داخلی طرح (IRR) نسبت به تغییرات درآمد فروش و هزینه‌ های عملیاتی طرح

در ادامه تحلیل‌ های مالی طرح با نرم‌افزار کامفار 3 آورده شده است.